IB 盈透證券查詢教學：1 次掌握股息／利息入帳、預扣稅與退稅

用 IB 盈透證券買美股，股票或 ETF 配發的股息（或稱「現金股利」），會自動存入帳戶現金餘額。要確認近期股息是否入帳、被扣多少稅或是否已退稅，可以查看「交易歷史」；要核對指定期間內完整的股息、扣稅與退稅紀錄，則使用「活動報表」。

報表中的負數「外國預扣稅」代表扣稅，正數代表退回或沖銷先前扣除的稅款。一般美國公司股票與美國註冊 ETF 的股息會預扣 30%；美債 ETF 配息的預扣方式則依配息當下的所得分類處理。基金公布年度所得分類後，IB 會依符合免稅資格的比例調整預扣稅。

沒有看到退稅，不代表 IB 系統異常。先確認退稅時間是否已到，美債 ETF 的退稅通常會在隔年 2 月前後完成調整。在本文實測中，IB 會將退稅紀錄回補至原本的配息日期，因此隔年查詢時，要重新查看上一年度的活動報表或交易歷史。

本文會用圖解示範「活動報表」與「交易歷史」這 2 種 IB 股息查詢方式，並整理美股股息預扣稅、美債 ETF 退稅及常見異常狀況。

IB 盈透證券查股利（配息）、扣稅及退稅的 2 種方式

用 IB 投資，持股所配發的股利（股息）會自動存入帳戶的現金餘額，不需要另外申請。

IB 領到的股息正常嗎？查詢結果快速判斷表：

查詢結果	代表意義	是否異常／下一步
「股息」顯示正數	股票或 ETF 的 股息已入帳	正常
「外國預扣稅」 顯示負數	股息發放時 被扣除稅款	美國股票及美國註冊 ETF 一般扣 30%； ADR 依來源國稅務規定。 稅率不符、重複扣稅或 金額無法對應時， 需進一步核對
「外國預扣稅」 顯示正數	退回或沖銷 先前預扣的稅款	正常的退稅或 稅務調整紀錄
美債 ETF 尚未看到退稅	年度所得分類與退稅 尚未完成，或退稅已 回補至原配息日期	隔年 2 月前先等待； 隔年 2 月後重新查詢 上一年度。 仍無正數紀錄時， 再詢問 IB
股息旁出現 「其他費用」	ADR 存託費或 其他費用	查看商品類型 及費用描述
股息發放日已過， 仍沒有股息	尚未入帳或 未符合領息資格	核對除息日、買進日期 與股息發放日； 條件皆符合時 再詢問 IB

補充說明：ADR 是美國存託憑證，讓海外公司股票以憑證形式在美國市場交易。

IB 活動報表：查完整股息、扣稅與退稅

活動報表可以查看指定期間內的股息、預扣稅及退稅紀錄，是本文最主要的查詢方式。（資料來源：IBKR 活動報表說明）

第 1 步：登入 IB 盈透證券後台，進入「業績與報告」的「報表」 

登入 IB 盈透證券後台，在上方選單找到「業績與報告」後，選擇「報表」。

登入《IB 盈透證券官網》

第 2 步：開啟「活動報表」 

在默認報表中找到「活動報表」，點擊後進入查詢條件設定。

第 3 步：設定活動報表「查詢期間」與「報表查看方式」

選擇要查詢的時間段，或自行輸入開始日期與結束日期。想核對今年度所有股息，可選「本年迄今」；想查去年購買的債券產品是否在隔年已退稅，可選「年度」，或「自定義日期範圍」。

如果自定義的日期無法選取，可能是該日期早於開戶完成前的時間。 

輸入查詢條件之後，可選擇「查看報表」，直接在瀏覽器查看；或是「下載 CSV」，下載後可用 Excel 開啟。

交易筆數少，可選擇「查看報表」，直接在瀏覽器閱讀。交易筆數多或需要核對退稅金額，下載 CSV 會更方便整理。

第 4 步：查看「股息」、「利息」與「代扣稅」

在「利息」的項目中，「貸方」代表金額記入帳戶，「借方」代表金額從帳戶扣除。金額沒有負號代表帳戶資金增加；金額顯示負數，代表帳戶資金減少。 判讀方式如下：

• 貸方利息、債券息票支付：金額沒有負號，代表帳戶收到現金餘額利息或債券利息。
• 借方利息、買入累計利息：金額顯示負數，代表帳戶支付融資利息或買入債券時支付給前一位持有人的前手息。

「代扣稅」則依金額正負判讀：

• 負數：從股息或利息中扣除的稅款。
• 正數：退回或沖銷先前預扣的稅款。

IB 交易歷史：快速查近期股息與退稅

只想確認近期股息是否入帳，或查看單筆扣稅與退稅紀錄，可以直接查看交易歷史。

第 1 步：進入交易歷史

登入 IB 盈透證券後台，在上方選單找到「業績與報告」後，選擇「交易歷史」。

登入《IB 盈透證券官網》

第 2 步：設定查詢期間與篩選條件

進入「交易歷史」後，先選擇要查詢的時間範圍。系統提供近 7 天、當月至今、近 1 個月、今年至今、近 1 年及自訂期間，也可以依照想核對的配息日期自行設定。

也可以點選交易紀錄右上方的「篩選器」，依交易類型或標的代碼縮小查詢範圍。

債券 ETF 屬於 ETF，配息會列在「股息」；直接持有美國公債或公司債收到的利息，才會列在「收到的投資利息」。

查詢多個標的時，「篩選器」切換到「代碼」後，可勾選多個股票或 ETF。只查一檔時，可在交易歷史下方輸入股票代碼後搜尋。

第 3 步：查看股息、預扣稅與退稅結果

完成篩選後，交易歷史會依日期列出股息、外國預扣稅與後續退稅紀錄。可以從「交易類型」及「總額」判斷每一筆帳務的性質：

• 股息：股票或 ETF 實際發放的配息，包含債券 ETF 配息 ，總額為正數
• 外國預扣稅為負數：發放股息時先扣除的稅款
• 外國預扣稅為正數：退回或沖銷先前扣除的稅款

以下圖的某債券 ETF 為例，2025 年 12 月 24 日收到 47.49 美元股息，系統同時顯示：

• 股息：47.49 美元
• 外國預扣稅：−14.25 美元
• 外國預扣稅退回：＋14.25 美元

負數與正數相互抵銷，代表這筆配息原本預扣的 14.25 美元已全數退回，最後實際取得的股息仍為 47.49 美元。

在本文實測中，IB 將退稅紀錄回補至原本的股息發放日期。例如，2025 年 12 月的配息在 2026 年 4 月完成退稅後，正數的「外國預扣稅」仍列在 2025 年 12 月的配息日期。

因此，隔年查詢退稅時，要重新選擇上一年度的日期範圍。只查詢當年度交易紀錄，就看不到這筆回補至前一年度的退稅資料。

美股股息會被扣多少稅？

台灣投資人透過 IB 持有美國公司股票或美國註冊 ETF，收到美國來源股息時，會預扣 30% 股息稅。例如配息 100 美元，扣稅後約有 70 美元存入帳戶。這筆 30% 是美國股息預扣稅，由 IB 代為扣繳，並非 IB 收取的股息手續費。

帳戶中的 W-8BEN 也要維持有效，用來證明自己是非美國稅務居民。一般情況下，W-8BEN 自簽署日起，有效至第 3 個後續曆年的 12 月 31 日；若資料變更使表格內容不再正確，需在變更後 30 日內通知 IB 並重新提交。 （資料來源：美國 IRS W-8BEN 有效期限說明）

W-8BEN 到期後未更新，會增加預扣稅。所以，如果你的帳戶出現額外預扣，先檢查 W-8BEN 是否仍在有效期限內。 

非美國公司、ADR 或其他特殊商品的股息，可能適用不同的預扣稅率，也可能產生存託銀行費或其他費用，實際金額可從「交易歷史」或「活動報表」確認。

快速跳轉段落：IB 活動報表、IB 交易歷史

延伸閱讀：《投資美股稅務懶人包》、《IB W-8BEN 更新教學》

用 IB 買美股的股息會退稅嗎？ 退稅條件與時間 

一般美國公司股票及美國註冊股票 ETF 的 30% 股息預扣稅，不會由 IB 自動退回。IB 常見的退稅主要來自美債 ETF 配息中符合免稅資格的利息收入。

帳戶中的 W-8BEN 有效時，直接持有美國公債、美國公司債收到的利息不會被預扣 30%，因此沒有後續等待退稅的問題。本文交易歷史顯示，公債利息會列在「收到的投資利息」，總額與淨額相同。（資料來源：IRS Portfolio Interest 預扣規則）

在本文實測中，美債 ETF 配息 IB 會先預扣 30%。基金公司公布年度所得分類後，IB 再依符合免稅資格的比例退回多扣的稅款。

如果目前只看到負數的「外國預扣稅」，可以在隔年 2 月前後重新查詢上一年度的交易歷史。在本文實測中，IB 將退稅紀錄回補至原本的股息發放日期。因此，隔年查詢退稅時，要重新選擇上一年度的日期範圍。

延伸閱讀：《IB 買美債、公司債教學》

IB 收到的股息可以怎麼使用？

IB 收到的股息會存入帳戶現金餘額，可以繼續留在帳戶、買進其他標的，或申請出金。

投資美股收到的股息，常見的使用方式有：

• 保留現金：等待下一次投資機會，或用來支付後續交易費用。
• 手動再投資：自行選擇買回原標的，或改買其他股票、ETF 與債券。
• 自動再投資：開啟股息再投資計畫（DRIP），將符合資格的股息自動買回原股票或 ETF。
• 換匯或出金：退休提領期，將股息匯回台灣的銀行當作生活費使用。

延伸閱讀：《IB 股息再投資教學》、《IB 出金教學》

IB 股息常見問題 Q&A

IB 股息已經發放，為什麼帳戶還沒入帳？

先確認股票是否已經「發放股息」？還是只是完成除息？

除息日（Ex-Div Date）只決定誰有資格領取股息，實際入帳要等到 Payout Date，也就是股息發放日。IB 查看股息入帳，可以先從交易歷史查看近期紀錄。

Seeking Alpha 的配息頁面可以先確認 Ex-Div Date 與 Payout Date，避免把除息日誤認為入帳日。

延伸閱讀：《Seeking Alpha 股息功能教學》

IB 股息扣稅多少是異常？

美國公司股票及美國註冊 ETF 的股息，台灣投資人適用 30% 美國預扣稅。非美國公司、ADR、REIT 或其他特殊商品，適用的扣稅方式不同。

若預扣稅率與商品類型不符，或出現無法對應的扣款，先檢查 W-8BEN 是否仍在有效期限內，再透過 IB 官網後台線上客服確認扣稅原因及處理方式。

延伸閱讀：《IB W-8BEN 更新教學》

美股股息預扣的 30% 可以退回嗎？

一般美國公司股票及美國註冊股票 ETF 的 30% 股息預扣稅，不會由 IB 自動退回。 

IB 常見的退稅主要來自美債 ETF。在本文實測中，美債 ETF 配息 IB 會先預扣 30%。基金公司公布年度所得分類後，IB 再依符合免稅資格的比例退回多扣的稅款。

直接持有美國公債收到的利息，在 W-8BEN 有效的情況下，不會先扣 30%，因此沒有後續等待退稅的問題。

延伸閱讀：《投資美股稅務懶人包》、《IB W-8BEN 更新教學》

IB 股息退稅什麼時候入帳？

美債 ETF 的退稅要等基金公司公布前一年度的最終稅務分類，IB 才能依照符合免稅資格的比例調整預扣稅。如果目前只看到負數的「外國預扣稅」，可以在隔年 2 月左右重新查詢上一年度的交易歷史。

用 IB 投資，收到的股息會收取手續費嗎？

IB 一般不會對普通美國股票及美國註冊 ETF 的現金股息收取代收手續費，股息會自動存入帳戶現金餘額。

實際入帳金額會依股息來源國的稅務規定計算預扣稅。持有 ADR 時，存託銀行可依存託契約收取相關費用，並列在交易歷史或活動報表的「其他費用」。

例如，我持有的 NVO 是丹麥 Novo Nordisk 的 ADR。除了丹麥股息預扣稅，交易歷史中還列出一筆「其他費用」。（資料來源：SEC ADR 費用說明）

IB 股息算台灣的海外所得嗎？

算。台灣投資人透過 IB 收到的海外股票或 ETF 股息，屬於海外所得的一部分，需和當年度其他海外股息、利息及已實現資本利得合併計算。

IB 每年也會提供 1042-S，彙整符合美國申報範圍的美國來源所得與預扣稅。1042-S 不能直接代表台灣報稅時的全部海外所得，仍需另行整理台灣申報海外所得所需的資料。

延伸閱讀：《IB 盈透證券美股海外所得｜綜所稅申報教學》

除息日前一個交易日買進，可以領到股息嗎？ 

可以。美股一般現金股息最晚要在除息日（Ex-Div Date）前一個交易日買進，才能領到該次股息；除息日當天買進，已經不包含這次配息權利。

美股採用 T+1 交割制度後，一般現金股息的除息日（Ex-Div Date）與股權登記日（Record Date）通常是同一天。投資人在除息日前一個交易日買進，交易會在下一個交易日完成交割，並於股權登記日成為在冊股東。（資料來源：美國證券交易委員會）

以 BTI 為例，除息日與股權登記日都是 2026 年 12 月 29 日，最晚需在 12 月 28 日買進。股息則會在 2027 年 2 月 8 日的發放日後入帳。

Seeking Alpha 的 Dividend Summary 可以查看除息日、股權登記日、股息發放日、配息金額及配息頻率。

延伸閱讀：《Seeking Alpha 股息功能教學》、《股息成長股 3 個選股要點》

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參考資料

• SEC｜ADR 費用說明
• 盈透證券官網｜非美國人士稅務資訊
• 盈透證券官網｜活動報表說明
• 美國 IRS｜Publication 515：Portfolio Interest 預扣規則 
• 美國 IRS｜W-8BEN 有效期限說明
• 美國證券交易委員會｜除息日：您何時有權獲得股票和現金股息

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